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带您走近纷繁的“澳洲税收体系”
  • 本文作者:聚力全球
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  • 发布时间:2019.10.10



对于新移民来说,即将开启的澳洲生活和工作都离不开“税收”这个环节。澳洲的税收体系与中国存在较大差异。澳洲的纳税人需要按照相应的法规自觉报税、纳税,违背者将会承担相应的法律责任和金额不等的罚款。了解澳洲税收体系以及税收类型,将能更顺利地融入澳大利亚移民生活和工作!



一、澳洲税收制度介绍

新移民开启澳洲生活,首先应该尽快申请个人税号以便向税务局报税。个人税号是税务局分配给个人的唯一号码标识, 主要用来管理个人税务。税号是严格保密的信息, 除了银行、 政府等重要机构, 请勿泄露给他人。通常,一个财政年内居住在澳洲超过183天者,被直接认定为税务居民。税务局在辨别税务居民时会考虑多方面的因素, 比如工作地点、 居住地点、居住天数、 是否有留在澳洲的意向等等。此外,非税务居民也需要向澳洲税务局申报澳洲的境内收入, 譬如海外投资者在澳洲购买房产后的房租收入。


二、澳洲主要税收类型

人们在澳大利亚生活,主要支付的税收主要有个人所得税、公司所得税、养老金、消费税、印花税等等相关税收。聚小力在此作详细介绍,以让更多的人了解。


1、个人所得税

税务居民要向税务局申报个人名下的收入(包括工资、房租、个体户经营收入等)。缴税的税率会因为申请人是否是澳洲税务居民而有所不同,且雇主在支付工资时会根据相应的税率提前向税务局缴纳所得税。

个人在财政年底退税时,依个人情况,多退少补。其中税务居民税率如下:

①个人收入在0–$18200之间,边际税率为0;
②个人收入在$18201—$37000之间,边际税率为19%;
③个人收入在$37001–$90000之间,边际税率为32.5%;
④个人收入在$90001–$180000之间,边际税率为37%;
⑤个人收入在$180001以上,边际税率为45%。


2、公司所得税

根据财政年年底的净利润额,公司需要向税务局缴纳相应的公司所得税。每个行业营业额及税率要求稍有不同,其中2018-2019年财年通用税率为:

①实体企业基本税率总应评税收入(包含营业额及利息收入)低于5000万澳币且企业被动收入不得高于80%,边际税率为27.5%;
②其它类别公司的边际税率为30%。


3、消费税

澳洲税务局会额外征收商品价值的10%作为消费税。 消费税一般已经包含在商品的价格中,并会在发票中额外注明消费税项目和数额。如果企业在澳洲的流水超过7万5千澳币,那么澳洲税务局将强制企业注册消费税账户,如企业未按要求注册消费税账户,则将面临罚款和罚息。


4、印花税

澳洲居民在购买某些固定资产或更改其法定持有人时,需要缴纳相应的印花税。 印花税的税率会因资产情况和各州不同的法律而有所变化。例如当前在新南威尔士州,购买汽车时,一般需要缴纳汽车价格的3%作为印花税;海外人士在北领地及首都领地购买房产时,则不需要支付印花税。


5、养老金

养老金是澳洲政府为退休居民提供经济保障的一种制度,雇主必须依法定期给每个雇员制定的养老账户支付养老金。养老金的数额是雇员税前收入的9.5%(这一比例将在2025-2026财年逐渐增加至12%)。


以上就是今天聚小力为您介绍的澳洲税收体系以及税收类型,除此以外,还有增值税、土地税及空置税等相关澳洲税收。对于新移民,了解这些澳洲税收制度对于接下来的工作和生活都很有必要哦!


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